Retenciones IRPF en nómina: ¿Cuánto deben retenerme?

trabajador calculando las retenciones del irpf en su nómina

Puede ser que tengas un nuevo empleo y que al revisar tu nómina te llame la atención el apartado de retenciones. También podría ser el caso de que te han incrementado considerablemente el sueldo (ojalá) y con ello, lo que te retienen de IRPF también haya crecido. Sea cual sea el caso, quieres profundizar sobre este aspecto y aquí encontrarás toda la información que necesitas.

Las retenciones del IRPF son un adelanto que tu empresa hace a Hacienda sobre lo que te corresponderá pagar en tu declaración de la renta. Si están correctamente aplicadas, deben aproximarse al pago final que deberás hacer, pero podría no ser el caso.

Cuando las retenciones del IRPF en nómina son más de lo que tienes que pagar en la renta, te saldrá a devolver. En caso contrario, el resultado saldrá a pagar.

¿Cómo calcular retenciones del IRPF en la nómina?

Para calcular el IRPF que debes pagar a Hacienda, debes conocer la escala de porcentajes aplicables o utilizar una herramienta online que te facilite el cálculo. Tendrás además que tener en cuenta todas las rentas que percibes, no solo las del trabajo.

Para un cálculo más exacto, te recomiendo que utilices la calculadora del IRPF de la Agencia Tributaria. Sólo tienes que ir rellenando los datos solicitados y en la pantalla final aparecerá el tipo que se te debería estar aplicando y cuánto supone en euros dicho porcentaje.

Para un cálculo aproximado, te invito a que consultes la siguiente tabla, donde hemos preparado los tramos del IRPF aplicables en la actualidad.

Tramos del IRPF estatal y autonómico

Cada tramo está divido en dos tipos: uno estatal y otro autonómico. El primero se aplica en todo el territorio español, mientras que el segundo es competencia de cada una de las comunidades autónomas.

De forma general, para contribuyentes que no residen en España se aplican los siguientes tipos:

Tramos del IRPF 2021Tipo a aplicar
Desde 0 hasta 12.450€              19%              
De 12.450€ a 20.200€             24%
De 20.200€ a 35.200€             30%
De 35.200€ a 60.000€             37%
De 60.000€ a 300.000€             45%
Más de 300.000€             47%
Tabla de tramos del IRPF aplicables en 2021

Si resides en España, tienes que modificar los tipos autonómicos por la comunidad donde vives. De forma orientativa, los tipos aplicables son los siguientes:

Comunidad AutónomaMínimoMáximo
Andalucía19,25 %47,40 %
Aragón19,50 %47,50 %
Canarias18,50 %46,50 %
Cantabria19,00%48,00 %
Castilla y León19,00 %44,00 %
Castilla-La Mancha19,00 %45,00 %
Cataluña21,50%48,00 %
Ciudad Autónoma de Ceuta19,00 %45,00 %
Ciudad Autónoma de Melilla19,00 %45,00 %
Comunidad de Madrid18,50 %43,50 %
Comunidad Foral de Navarra13,00 %52,00 %
Comunitat Valenciana19,50 %48,00 %
Extremadura21,50 %48,00 %
Galicia19,00 %45,00 %
Illes Balears19,00 %47,50 %
La Rioja18,50 %48,00 %
País Vasco23,00%49,00 %
Principado de Asturias19,50 %45,00 %
Región de Murcia19,40 %45,80 %
Tabla de tramos autonómicos del IRPF (incluyen el tipo estatal)

De forma visual, puedes ver la distribución de tipos aplicables por Comunidades Autonómas en el siguiente mapa interactivo:

Como puedes comprobar, el IRPF es un impuesto impuesto progresivo, es decir, aumenta a medida crecen los ingresos.

Me retienen una parte de la nómina por IRPF ¿Por qué?

Por lo general, el grueso de las rentas que percibimos la mayoría de españoles provienen de nuestra nómina. De esta forma, Hacienda tiene un sistema de retenciones mensuales que ejecutan las empresas para realizar el pago del IRPF de cada uno de sus trabajadores.

Sin embargo, estas retenciones no son iguales para todo el mundo. A la hora de calcularlas, hay que tener en cuenta varios factores, como el propio sueldo y  las condiciones particulares del trabajador (familiares a su cargo, situación familiar, grado de discapacidad, etc.).

¿Es obligatorio que retengan el IRPF en mi nómina?

Tal y como te explicábamos antes, es obligatorio que la empresa te practique la retención del IRPF en tu nómina. También tendrá la obligación de informarte de esa retención e ingresar en Hacienda su importe.

No obstante, la ley determina que en ciertos casos no se debe practicar retención cuando el salario tenga un importe inferior al del cuadro siguiente, en función del número de hijos y de la situación familiar del contribuyente:

¿Puedo pedir que me retengan menos IRPF?

De forma general, como trabajador no puedes elegir el IRPF que se aplica en tu nómina.

Sin embargo, existe una situación particular donde podrías bajar el IRPF de tu nómina: cuando la cuantía total de las retribuciones sea inferior a 33.007,20 € y el trabajador comunique a su empresa que destina esas cantidades para la adquisición o rehabilitación de su vivienda habitual utilizando financiación ajena, el tipo de retención podrá deducirse dos enteros, siempre y cuando no resulte negativo.

Ejemplo de retención del IRPF  a un trabajador

Supongamos que eres un trabajador soltero, sin hijos a cargo, sin hipoteca, sin discapacidad, con contrato indefinido y salario bruto anual de 31.547,58€.

Primero, se calculan los gastos (cotizaciones seguridad social y desempleo aplicables 6,35%) = 2.003,30€

A esta cantidad se le suman 2.000€, en concepto de otros gastos deducibles, aplicables a los rendimientos del trabajo, y restamos al bruto anual.

De esta forma, obtenemos la base para calcular el tipo de retención, que en este caso sería de 27.544,24€.

Aplicando cada tramo, obtenemos una cuota de IRPF de 5.372,60,60€, que equivaldría a un 17,03% de retención.

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