En 2023, la base mínima de cotización para autónomos es de 960,60 euros al mes. Esto significa que la cuota mínima de autónomos en 2023 es de 294,04 euros al mes. Sin embargo, si declaras ingresos superiores a la base mínima, deberás pagar una cuota más alta.
Además de la cuota mensual, los autónomos también deben pagar una cuota anual por la cotización a la mutualidad de previsión social. El importe de esta cuota varía en función de la mutualidad que elijas.
Te contamos más sobre el nuevo Sistema de cotizaciones para autónomos en 2023.
¿Cuánto cuesta ser autónomo en 2023?
Ser autónomo es una gran oportunidad para ser tu propio jefe y trabajar en lo que te apasiona. Sin embargo, también conlleva una serie de responsabilidades, como el pago de la cuota de autónomos.
La cuota de autónomos es una obligación mensual que deben pagar todos los trabajadores autónomos a la Seguridad Social. El importe de la cuota varía en función de la base de cotización, que es la cantidad de ingresos que declaras al año.
A continuación, se muestran algunos ejemplos de cuánto cuesta ser autónomo en 2023, en función de la base de cotización:
- Base de cotización de 960,60 euros al mes: Cuota mensual de 294,04 euros.
- Base de cotización de 1.200,00 euros al mes: Cuota mensual de 394,64 euros.
- Base de cotización de 1.440,40 euros al mes: Cuota mensual de 495,24 euros.
Si tienes alguna duda sobre cuánto cuesta ser autónomo, puedes consultar con la Tesorería General de la Seguridad Social.
¿Cómo se calcula la cuota de autónomos con el nuevo sistema de cotizaciones para autónomos?
La cuota de autónomos se calcula multiplicando la base de cotización por un tipo de cotización. El tipo de cotización es el porcentaje que se aplica a la base de cotización para calcular la cuota.
En 2023, el tipo de cotización para los autónomos es del 30,30 %. Esto significa que, si tu base de cotización es de 960,60 euros al mes, tu cuota mensual será de 294,04 euros.
¿Cómo se paga la cuota de autónomos?
La cuota de autónomos se paga mensualmente. Puedes pagar la cuota por domiciliación bancaria, por transferencia o en efectivo en las oficinas de la Tesorería General de la Seguridad Social.
¿Qué pasa si no pago la cuota de autónomos?
Si no pagas la cuota de autónomos, puedes ser sancionado por la Tesorería General de la Seguridad Social. Las sanciones pueden incluir intereses de demora, recargos y embargos.
Cuota de autónomos en 2023: cotización por ingresos reales
Desde el 1 de enero de 2023, los autónomos cotizan a la Seguridad Social en función de sus ingresos reales. Este nuevo sistema se basa en 15 tramos de cotización, en los que cada autónomo se ubica en función de sus ingresos previstos.
Los tramos de cotización van desde los 230 euros mensuales para los autónomos con los ingresos más bajos, hasta los 500 euros mensuales para los autónomos con los ingresos más altos.
La cuota de cotización se calcula aplicando un tipo de cotización del 31,20 % a la base de cotización que elija el autónomo.
Los autónomos pueden cambiar de tramo de cotización hasta 6 veces al año, en función de sus ingresos reales.
Este nuevo sistema de cotización es más justo que el anterior, ya que los autónomos con menos ingresos pagan una cuota más baja. También es más flexible, ya que los autónomos pueden cambiar de tramo de cotización en función de sus ingresos reales.
En las tablas anuales de cotización que mostramos a continuación, también usamos como marco de referencia la base mínima de cotización de cada tramo con su cuota correspondiente.
Y al finalizar cada año, el autónomo tiene que regularizar sus cotizaciones a la Administración. Es decir, tiene que devolver o reclamar las cuotas en caso de que el tramo de rendimientos netos definitivos esté por debajo o por encima del indicado por sus previsiones durante el año.
Novedades del sistema de cotización para autónomos en función de sus ingresos reales
- Tarifa plana de 80 euros: los autónomos que se den de alta por primera vez pueden beneficiarse de una tarifa plana de 80 euros al mes durante los primeros 12 meses de actividad. En los siguientes 12 meses, la cuota mensual será de 80 euros siempre que los ingresos netos del autónomo sean menores al salario mínimo interprofesional (SMI).
- Acción protectora: cese de actividad parcial: los autónomos que tengan una reducción de su actividad pueden acceder a una prestación por cese de actividad parcial. Esta prestación es del 50 % de la base reguladora y se puede cobrar de 4 meses a 2 años.
- Deducciones: los autónomos pueden deducirse un 7 % de sus gastos en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Esta deducción es del 3 % para los autónomos societarios.
- Cambio de tramo cada 2 meses: los autónomos pueden cambiar de tramo de cotización hasta 6 veces al año, en función de sus ingresos.
- Desgravación del plan de pensiones: los autónomos pueden desgravarse un 10 % de las aportaciones al plan de pensiones en el IRPF.
- Sin tope de cotizaciones para mayores de 47 años: los trabajadores autónomos mayores de 47 años ya no tienen un tope de cotización a la Seguridad Social.
Cómo se calculan los ingresos reales de los autónomos
Los ingresos reales de los autónomos son calculados por la Seguridad Social en función de los siguientes factores:
- Los rendimientos netos obtenidos de las distintas actividades que realices como autónomo.
- El importe de las cuotas abonadas a la Seguridad Social si tributas conforme al régimen de estimación directa.
- Una deducción por gastos genéricos del 7 %.
Los rendimientos netos se calculan según lo previsto en la normativa sobre el IRPF. La deducción por gastos genéricos es del 7 % para los autónomos individuales y del 3 % para los autónomos societarios.
Si a 1 de enero de 2023 ya figuras de alta como autónomo, debes realizar la comunicación de tus rendimientos antes del 31 de octubre del 2023 a través del servicio “Modifica tus datos de trabajo autónomo”.
Si tienes que comunicar un cambio de base de cotización, porque tus rendimientos supongan una base de cotización diferente a aquella por la que venías cotizando, tendrás que solicitar dicho cambio y comunicar tu previsión de rendimientos netos anuales, en promedio mensual, antes del 28 de febrero.
Si realizas estas comunicaciones correctamente, no tendrás que realizar posteriormente ninguna regularización de cuotas.
Si quieres que desde CLS Consultoría te ayudemos a establecer la cuota de autónomos que se ajuste a tu cotización según el tipo de autónomo que seas, ponte en contacto con nosotros.